新華社北京11月25日電（中國證券報記者黃一靈）11月24日，上交所發布《上市公司自律監管規則適用指引第3號——信息披露分類監管》（以下簡稱《指引》）。《指引》著眼公司、事項“兩區分”，突出監管重點，實施差異化監管安排。根據信息披露質量、規范運作水平、風險嚴重程度等確定重點監管公司，根據披露事項對投資者利益、證券價格和市場秩序的影響等確定重點監管事項，以明確“管少”的范圍。
緊盯重點公司重點事項
分類監管是上市公司持續監管的基本方法。在信息披露分類監管中，上交所的監管重點涉及重點公司和重點事項兩個維度。
重點公司方面，上交所將4類公司納入范圍，對其信息披露事項進行重點關注。主要包括股票被實施風險警示、年度信披評價為D、年報被出具無法表示意見或否定意見、年度內控被出具無法表示意見或否定意見等。整體來看，這類公司風險集中、家數較少，一直以來是市場和監管重點關注的對象，對其重點監管，符合市場期待和實踐情況。
重點事項方面，主要包括“財務信息或重大事項的披露存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏”“通過非經營性資金占用、違規擔保、關聯交易等形式侵占上市公司利益”“利用信息披露炒作概念，影響公司股票及其衍生品種交易價格或者投資者投資決策”等8項。
上交所公司監管部門相關負責人對記者表示，“無論是4類重點公司還是8類重點事項，都是市場實踐總結出來的。《指引》的出臺更多偏向于指引性，告訴市場哪些是重點關注的，上市公司要往規范運作的方向走。”
上交所表示，對于納入重點監管范圍的公司和事項，將對其相關信息披露予以重點關注，視情況實行事前審核，并結合風險情況暫停其信息披露直通車業務、開展現場檢查，管精管好。對于未納入重點監管范圍的正常公司和事項，上交所根據實際情況簡化信息披露要求，實行事后審核，并重點做好其日常信息披露和業務辦理的服務支持。
堅持監管與服務并舉
在資本市場中，交易所是監管方，也是服務方。近年來，上交所一直堅持監管與服務并舉，寓監管于服務。《指引》除了立足監管，也著眼于服務，推動提升公司信披有效性、增進融資便利度。
在分類監管中，這一理念依舊保持，服務內容豐富。《指引》顯示，上交所向上市公司提供政策咨詢、市場培訓、并購重組、再融資、股權激勵、創新產品等專項業務支持，支持上市公司積極開展投資者關系管理、深化市場溝通，推動上市公司提高行業信息披露質量、加強同行業交流。
同時，上交所為全體上市公司依法依規開展資本市場活動提供支持，并根據公司實際情況和需求，提供針對性服務。例如，對于最近一個年度信披工作評價結果為A或B的公司，支持其根據實際情況簡化信息披露要求，對符合規定的支持申請適用中國證監會再融資、并購重組快速審核通道。對于最近一個年度信披工作評價結果為C或D的公司，提供針對性服務，重點引導和支持其規范運作、化解風險、提升信息披露質量。（完）
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